5月19日，财政部等六部门发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这意味着“中国版CRS”正式落地，民众海外投资和资产配置需更谨慎，要在合规基础上，为财富寻找合适的避风港。
海外账户金额尽量低于100万美元
CRS的本质是反避税，高净值人士最需要做的就是合规筹划、未雨绸缪。
有海外投资专家表示，CRS主要关注海外金融资产，包括海外的银行存款、带现金价值的保单、股票、信托受益权或投资公司的股权等。根据CRS规定，对2017年1月1日之前账户金额在25万美元以上的，需要穿透；100万美元以上的，要详细尽调。根据中国的尽职调查时间表，按账户总额不同，2017年12月31日前，金融机构将完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过100万美元）的尽职调查，并在2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。就此，高净值人士应重新配置海外账户，尽量将每个账户金额减少到100万美元以下。
同时，以个人名义持有的房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇等并非金融资产，不在CRS涉及范围之列。所以，高净值人士配置资产时，可更多考虑海外房地产、珠宝、艺术品、贵金属。
家族信托无法绕开
值得注意的是，近年来中国高净值人士全球资产配置的首选国——美国，并未加入与中国相关的CRS计划中，原因是美国并不属于OECD（经济合作与发展组织）发布的已经签署或者承诺签署CRS的国家或地区，被列为非CRS参与国。虽然美国通过《海外账户纳税法案》实现金融账户涉税信息交换，但海外资产配置主流的美国房地产投资，不属于CRS交换信息行列。
对此，业界普遍预测，美国EB—5投资移民、美国房产正成为当下中国高净值人群在CRS全球征税时代调整全球资产布局的主要选择之一，且热度将持续上升。据调查，高达55.5%的中国高净值人士表示，会选择美国EB—5投资移民项目作为资产保值增值途径，因为拥有美国绿卡后，中国的资产还是按照中国的《税法》缴税。
此外，受富裕人群青睐的离岸信托难逃CRS核查，成为被重点审视的对象。海外投资专家表示，目前很多富豪在海外设立家族信托，一般在维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等，大部分家族信托法域都成为这次CRS签约国或地区，且CRS协议内容规定，已设立的家族信托有关信息也要被披露，包括家族信托的委托人（即财产授予人）、保护人、受托人（通常是信托机构）、受益人。所以，家族信托持有的金融财产无法绕开CRS。
就大额保单而言，以香港为例，CRS实行后，内地税务机构可以获取内地居民在港所开设的金融账户信息，这其中就包括具有现金价值的保险账户。根据香港方面的规定，去年12月1日起，内地新投保客户将采用新版的开户程序，对于2017年1月1日前已经生效的存量保单，保险机构也会进行合规审查，非香港居民投保客户需至相应保险机构提交声明，并于90日内递交。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内外取得的所得，应依法缴纳个税。内地居民在港购买的保险所获的红利收益本就应该缴税，但保险赔款属于法律规定的免税范围。因此，CRS实施后，在香港购买保单的内地居民税负不会增加。
分析人士指出，CRS共享信息的主要目的在于打击跨国逃避税，内地居民出于境外资产配置等正常目的赴港购买保险的情况，不会受到CRS影响。不过，考虑到年前银联卡“封堵”香港保险以及年初外汇局再次强调个人购汇不得用于尚未开放的资本项目，CRS对于香港保险市场的影响究竟如何，还需时间检验。