军工科研院所改革进入最为关键的实施阶段：推进会中解读的《关于军工科研院所转制为企业的实施意见》，是院所改制推进的重要文件，且《关于军工科研院所转制为企业的实施意见》的印发，标志着军工科研院所转制工作正式启动，军工科研院所改革进入最为关键的实施阶段。
军工科研院所改革已经从技术层面开始推动：中央编办、财政部、人力资源与社会保障部、国资委、科技部、税务总局、工商总局等组成的军工科研院所转制工作协调小组，为院所改制过程中遇到的人员安排、资产划转、会计准则更改、以及税务工商等各种问题的解决提供了保障，也证明院所改制已经从高层设计转为技术层面上的具体实施，院所改制进入真正推动阶段。
军工院所改革是完善国防科技工业体制的重要举措：军工科研院所改革是中央分类推进事业单位改革的一项重要任务，也是全面深化国防科技工业改革的一项重要举措，这与2017年两会期间的政府工作报告中提到的“深化国防科技工业体制改革，加快军民融合快速发展”相一致，最终目的是建立一个完善的国防科技工业体制。
投资逻辑及推荐标的：我们认为与41家试点院所相关的标的，其预期最近有所反应但仍不充分，短期内仍有较大机会；更重要的是，随着市场对院所改制的认可度加强，一些注入平台确定、时间容易把握、注入资产弹性较大的标的会更具有投资价值；同时，一些有业绩低估值的军工白马股也会受益于军工整体行情机会。重点推荐标的：杰赛科技（注入平台确定、注入时间紧迫、潜在注入资产弹性较大）、航天长峰（试点相关标的、小市值且潜在注入空间较大）、国睿科技（业绩稳定，潜在注入资产优质且弹性较大）；同时，建议关注军工市场风险偏好回升带来的军工白马股行情，重点推荐中直股份（直升机板块唯一上市平台，新型号即将列装带来业绩大幅增长）、中航光电（军民融合成功典范，连接器军民两用且业绩稳定增长）。
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