日前，财政部、税务总局、保监会联合发布通知，自2017年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。
税优健康险(简称“税优险”)2016年1月1日起在全国31市试点，截至今年3月，已有三成寿险公司获得经营资格。但尴尬的是，参保人数仅6万人左右。新快报记者了解到，截至今年一季度，广州市作为省内唯一试点城市，税优健康险累计保费仅478万元，这其中，逾86%由险企“内部消化”。
这么一个带着惠民光环问世的险种，为何遭遇如此尴尬？险企工作人员直言，因为没钱赚，所以保险公司基本不对外卖，只对内部员工卖一点。
现状：大险企内部消化VS中小险企用产品换市场
今年4月，广东省财政厅、地税局与保监局组织多家险企开展税优健康险调研会议。新快报记者得到了一份知情人士提供的会议资料(下称《资料》)显示，截至一季度，广州有19家险企(广东有22家险企具备经营资质)一共承保税优险2900件，累计保费478万元，占全国保费3.9%(广东省商业保险在全国占比8%-9%)。此外，截至今年2月，广东省有来自66家公司的1760人享受到税收优惠政策。其中，“保险公司内部人员竟占去了86.5%。”
新快报记者了解到，“内部消化”以大型险企居多。“保险公司只给内部员工卖了一点，对外基本不卖。”广州某险企内部人士李倩(化名)对新快报记者说。“总公司对税优险这方面基本不发声。”另一险企广东分公司内部人士陈涛(化名)私下告诉记者：“我们业务不在这上面，广州去年至今也就卖了几单，都是内部员工买的。”
以某险企的“税优保”为例，该产品2016年5月得到保监会批复。但新快报记者查阅官网等多处公开渠道，均没有找到该产品。并且多位保代人也对新快报记者表示，“该产品连听都没听过”。
与大险企的“不主动”不同，中小险企是大力推广的，想要“以产品换市场”。据知情人透露，建信人寿和阳光人寿在这方面尤为积极。“税优险我们一直在卖，有时甚至会上门给企业客户做展销宣传。”建信人寿相关人士告诉新快报记者，虽然他们的税优险“龙翔安康”利润空间不大，甚至会亏损，但他们由此可获得更多的长期客户。
阳光人寿广东分公司方面，其税优险“今年前4个月销量已接近去年全年水平。”《资料》显示，“截至当前(广东省)承保数最多的为阳光人寿广东分公司，2016年承保460件，总保费111万元，2017年一季度承保75万元。”该公司相关人士对新快报记者表示：“去年我们的税优险市场占有率全国排名第3，今年4月份跃居全国第1，份额占据全国1/3，销量还比第2名高出1倍。”
原因：卖得越多， 亏得越多
险企被动不积极，一方面是众所周知的“利润”因素，一方面还有“市场策略”考量。
从保险公司角度而言，税优险是偏公益性质的一款产品，甚至是亏钱的产品，卖得越多亏得越多。
以相关产品为例，阳光人寿的“岁康保”D款，可投保年龄从16岁至45岁，月缴保费最低200元。建信人寿的“龙翔安康”B款，可投保年龄为46岁-50岁，月缴保费138.9元。“与税优险年度保额不得低于20万元，累计不少于80万的政策‘福利’相比，这样的定价实在是太低了，我们基本没卖。”李倩如是说。
此外，在“保证续保”与“可带病投保”等规定下，险企不但没有“保本微利”，反而可能“做一单亏一单”。李倩对新快报记者表示，“随着规模扩大与保户年龄增长，赔付风险就会增加，对后续业务经营产生影响。”
挤占普通健康险市场
除利润因素外，在市场份额上，税优险对普通商业健康险也会造成“挤出效应”。“很明显，同等情况老百姓都会倾向买税优险，这会冲击到险企正常利润的普通健康险市场份额。”李倩直言，“所以即使不亏损，我们也没动力去卖。”
“税优险的销售人员拿到的佣金非常低，但却要承担大量的服务工作，销售积极性也遭受打击。”阳光保险相关人士对新快报如是说。
税费优惠吸引力不大
站在险企的角度，没钱赚当然没动力。那对消费者来说，税优健康险怎么算？税优险的吸引力有多大？
根据规定，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。简单来说，就是相当于每个月个税起征点从3500元提高到3700元。
因此，所谓的2400元/年或200元/月是税基，并非直接每年减免税费最高2400元。如此一来，不妨计算可知，假若在广州税前月薪为10000元，按3500元起征点、最基本的五险一金计算，每月应缴个税为375元，税后月薪为7775元。而若按3700元计算，每月应缴个税340元，税后月薪为7810元。因此，一年能够减免的税费也仅为420元。对于个人来说，减税的吸引力并不大。
方向：税优险是个好东西但配套需跟上
“其实，从消费者角度讲，税优险是个好东西，性价比高，与市面上其他产品相比，有足够的替代性。”李倩说。业内认为，税费优惠只是一个方面，其实更应该关注的是税优险的保障条款。
其中，允许“带病投保”并“保证续保”，这是大部分商业健康险无法企及的。还有，税优险规定，年保障额度不低于20万元，累计保障额度不少于80万元，且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%，差额部分返还到所有被保险人的个人账户。
目前，有部分中小险企为了在此时进一步抢占先机，还大幅提高了保额，例如将最低年保额20万提升到了30万，且终生限额也从80万提到90万，甚至更高。
不过，专家学者认为，要全面铺开税优险，除了要发展深厚的群众基础外，税优产品的设计与管理平台的建设与信息对接建设也应加快完善。
《资料》显示，省内各大险企已对监管当局提出“加大税收减免力度”、“优化万能账户领取与使用”等建议。广东省地税局在会议上表示，目前个税已可实现登录地税网站自行申报。此外，企业为员工统一购买税优健康险，个人所得税可在加扣5%的补充医疗保险范围税前列支消化。
但是，“税优险与企业原有员工福利存在重合，如医保目录外药品、耗材和诊疗手段等，企业需要时间调整员工福利计划，使二者更有效衔接。”广东保监局相关人士告诉新快报记者。
此外，企业团体购买动力还需加强。“税优险是个人产品，只能开具个人发票，企业一来不能在财务上报账，二来额外增加工作量，也不愿意支持员工办理投保手续及操作个税减免。”阳光人寿相关人士提醒说。