有海外投资专家表示，CRS主要关注海外金融资产，包括海外的银行存款、带现金价值的保单、股票、信托受益权或投资公司的股权等。根据CRS规定，对2017年1月1日之前账户金额在25万美元以上的，需要穿透；100万美元以上的，要详细尽调。根据中国的尽职调查时间表，按账户总额不同，2017年12月31日前，金融机构将完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过100万美元）的尽职调查，并在2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。就此，高净值人士应重新配置海外账户，尽量将每个账户金额减少到100万美元以下。
同时，以个人名义持有的房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇等并非金融资产，不在CRS涉及范围之列。所以，高净值人士配置资产时，可更多考虑海外房地产、珠宝、艺术品、贵金属。
家族信托无法绕开
值得注意的是，近年来中国高净值人士全球资产配置的首选国——美国，并未加入与中国相关的CRS计划中，原因是美国并不属于OECD（经济合作与发展组织）发布的已经签署或者承诺签署CRS的国家或地区，被列为非CRS参与国。虽然美国通过《海外账户纳税法案》实现金融账户涉税信息交换，但海外资产配置主流的美国房地产投资，不属于CRS交换信息行列。
对此，业界普遍预测，美国EB—5投资移民、美国房产正成为当下中国高净值人群在CRS全球征税时代调整全球资产布局的主要选择之一，且热度将持续上升。据调查，高达55.5%的中国高净值人士表示，会选择美国EB—5投资移民项目作为资产保值增值途径，因为拥有美国绿卡后，中国的资产还是按照中国的《税法》缴税。
此外，受富裕人群青睐的离岸信托难逃CRS核查，成为被重点审视的对象。海外投资专家表示，目前很多富豪在海外设立家族信托，一般在维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等，大部分家族信托法域都成为这次CRS签约国或地区，且CRS协议内容规定，已设立的家族信托有关信息也要被披露，包括家族信托的委托人（即财产授予人）、保护人、受托人（通常是信托机构）、受益人。所以，家族信托持有的金融财产无法绕开CRS。
就大额保单而言，以香港为例，CRS实行后，内地税务机构可以获取内地居民在港所开设的金融账户信息，这其中就包括具有现金价值的保险账户。根据香港方面的规定，去年12月1日起，内地新投保客户将采用新版的开户程序，对于2017年1月1日前已经生效的存量保单，保险机构也会进行合规审查，非香港居民投保客户需至相应保险机构提交声明，并于90日内递交。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内外取得的所得，应依法缴纳个税。内地居民在港购买的保险所获的红利收益本就应该缴税，但保险赔款属于法律规定的免税范围。因此，CRS实施后，在香港购买保单的内地居民税负不会增加。