新三板最新消息 全国股转公司对天际数字实施纪律处分
全国中小企业股份转让系统有限责任公司（简称“全国股转公司”）高度重视对挂牌公司信息披露的自律监管工作，坚持以信息披露为核心，引导市场主体归位尽责的监管理念，督促挂牌公司完善公司治理，督促中介机构勤勉尽责。
2017年，北京天际数字技术股份公司（简称“天际数字”）在披露2016年年报及提交分层财务数据时均使用未经会计师签字、事务所盖章的审计报告。为严肃市场纪律，督促挂牌公司规范履行信息披露义务、维护市场分层制度严肃性，经纪律处分委员会审议通过，根据相关业务规则，对天际数字、吴国平、张斌、许小艳实施公开谴责的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时，全国股转公司决定对东北证券股份有限公司（天际数字主办券商，简称“东北证券”）采取出具警示函并责令改正的自律监管措施，对瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）及会计师黄丽华采取出具警示函的自律监管措施。
（一）天际数字存在以下违规行为
1、天际数字2016年年报披露使用未经会计师签字、事务所盖章的审计报告，且依据非盖章版审计报告申报创新层，违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》（简称《信息披露细则》）第十三条的规定；
2、天际数字2016年年报中披露的审计意见、审计报告号、财务数据与其取得的正式审计报告相关信息不符，违反了《信息披露细则》第四条的规定。
（二）对于天际数字上述违规行为，许小艳作为董事会秘书负有直接责任，董事长吴国平、财务总监张斌负有重要责任。
（三）东北证券作为挂牌公司主办券商，在年报披露过程中未督导天际数字遵守信息披露规则，事前审查未能做到勤勉尽责，且在明知上述事实的情况下为天际数字填报分层数据，存在严重失职行为，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（简称《业务规则》）第5.7条、《信息披露细则》第十条和《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引（试行）》（以下简称《持续督导工作指引》）第十三条的规定。
（四）瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在为天际数字提供审计服务时，项目组成员黄丽华在未履行完毕所内质量控制程序的情况下，向天际数字提供了审计报告电子版及审计报告号，告知其已定稿，并承诺于5月2日补充纸质盖章报告，天际数字据此披露了2016年年度报告，上述主体提供审计服务未能做到勤勉尽责，违反了《业务规则》第1.7条规定。
希望各市场主体从中吸取教训，挂牌公司应引以为戒，诚实守信，规范运作，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，完善公司治理，主办券商、会计师事务所等中介机构应勤勉尽责、遵守行业规范。
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