中德证券报告称，内部部门与财务部门未进行物理隔离，存在合署办公情况。公司内部审计部门人员较少，未能全面有效开展及其控股子公司的内部审计工作，内部审计工作底稿部分缺失，未能切实履行每季度向董事会或者专门委员会进行汇报的职责。
对此，中德证券建议，进一步发挥内部审计部门的监督职能，加大对公司各项内控制度的检查力度，对公司内部控制建立与实施情况进行常规，持续的日常监督检查，特别关注关联交易和关联方资金往来等事项，确保至少每季度向董事会或者专门委员会进行报告，确保内部控制制度得到有效的执行，建议公司充实内部审计部门的人员力量。
另外，中德证券还披露了2016年8月至2016年11月期间，在通过西藏乐视使用募集资金向版权出售方购买版权时，出现了部分拟购买版权的影视作品因监管政策，演员变更等原因延期交付或部分合同条款拟变更而重新进入谈判期的情况，造成付款延后。上述已提取的募集资金未立即转回到平安银行专户，由西藏乐视将其陆续转入的账户，用于支付员工工资，税费结算等上市公司补充流动资金用途。上述事项涉及的募集资金累计8.81亿元。2016年年底前，因上述版权谈判后确定短期内无法再采购，西藏乐视将累计8.81亿元全部转回了平安银行账户。
标签：
中德证券
