银监会开出了史上最大罚单。
近日，银监会公告对广发银行总行、惠州分行及其他分支机构的违法违规行为罚没合计7.22亿元，其中，没收违法所得17553.79万元，并处以3倍罚款52661.37万元，其他违规罚款2000万元。多名高管分别给予取消高管任职资格、警告和经济处罚。
处罚的起因是广发银行涉及一起名叫“侨兴债”的案件。2014年，一家叫侨兴集团的公司，其旗下两家公司侨兴电讯、侨兴电信在广东金融高新区股权交易中心有限公司（下称粤股交）共发行10亿元私募债，各分7期。
蚂蚁金服旗下的招财宝将这些私募债在平台上拆分成多期，并售卖给个人投资者，前提是浙商财险为其提供履约保证保险。浙商财险又去找广发银行惠州分行出具一份保函，为其进行反担保来降低风险。
此外，侨兴集团董事长吴瑞林“以个人全部合法资产为本期债券的还本付息提供不可撤销的无限连带责任保证担保”。
换句话说，粤股交有三重保险。
但到2016年12月，形势急转直下。12月20日，蚂蚁金服旗下的理财平台招财宝发布公告称，在该平台发布的“企业贷”产品违约，涉及侨兴集团的两家子公司于2014年12月开始发行的14期私募债，第一批无法兑现的两期产品金额共计3.12亿元。
此时，侨兴集团的面纱才被正式解开。财经杂坛获悉，侨兴集团发家于珠三角，主要的业务集中于电讯方面，从事电话机等终端通讯产品的生产和销售。作为控股型平台公司，它旗下有20多家子公司，但旗下两家公司曾因丑闻双双退市揭牌。
预料之中的情景随之出现，金融机构们便拿着广发银行的保函找上了门。但令人没有想到的是，广发银行也是语出惊人，保函是假的。随后广发银行惠州分行向当地公安报案。
而作为重要参与方也是为粤股交担保的重要一方浙商财险紧急启动了追偿程序，向被保险人开展了预赔工作。受赔款的影响，浙商财险可以说是大出血，现金流一度下降惊人。
就在大家原以为就是一桩简单的侨兴集团违约案时，意外再度发生。据侨兴集团向浙商财险提供的募集资金使用情况显示，该笔私募债中，用于置换或补充各商业银行2014年前后的强制退出贷款约7亿元。
也就是说，这批私募债实现了借新还旧的用途，而侨兴集团确实也欠下了广发银行不少贷款，侨兴电讯及侨兴电讯各自的私募债发行说明书显示，侨兴电讯向惠州分行借款总额为5.59亿元，侨兴电信向惠州分行借款3.48亿元。两者合计9.07亿元。
问题就出在广发的担保如何顺利办妥的，这里面究竟隐藏了多少猫腻？
根据银监会对广发银行处罚信息，2016年12月20日，广东惠州侨兴集团下属的2家公司在“招财宝”平台发行的10亿元私募债到期无法兑付，该私募债由浙商财险公司提供保证保险，但该公司称广发银行惠州分行为其出具了兜底保函。
之后10多家金融机构拿着兜底保函等协议，先后向广发银行询问并主张债权。由此暴露出广发银行惠州分行员工与侨兴集团人员内外勾结、私刻公章、违规担保案件，涉案金额约120亿元，其中银行业金融机构约100亿元，主要用于掩盖该行的巨额不良资产和经营损失。
银监会认定广发银行十二项违法违规事实，包括出具与事实不符的金融票证；未尽职审查保理业务贸易背景真实性；内控管理严重违反审慎经营规则；流动资金贷款用途监督不到位，未尽职审查银行承兑汇票贸易背景真实性等；以流动资金贷款科目向房地产开发企业发放贷款；报送监管数据不真实等。
相关媒体报道称，除广发银行外，监管还将对几家银行和金融机构进行相应处罚，不过处罚力度不会超过广发。
