2023年5月中国证监会立案后，2024年12月31日晚，ST易事特(即易事特，300376).SZ)公告称，公司及相关当事人当日收到中国证监会发布的《行政处罚决定书》。公司、原实际控制人和多名当事人因虚假贸易业务虚增营业收入、营业成本和利润总额，在2017年至2021年的多年内受到处罚。
记者发现，2017年，何思模以17亿美元的资产登上“2017福布斯中国400富豪榜”，当年是东莞首富，在广东富豪中排名第31位。
财务造假通过多种方式进行
五年间虚增收入超过40亿元
根据调查结果，ST易事特通过虚增营业收入、营业成本和营业利润三种方式进行，一种是开展虚假贸易业务，另一种是开展具有融资性质的采集业务和代理业务，另一种是开展具有融资性质的数据中心集成业务。
在虚假贸易方面，2017年、2019年至2021年，ST易事特与杭州某科技有限公司等客户进行虚假业务，没有实质性的业务。上述业务中的供应商和客户受同一方控制或由同一方指定。ST易事特未与供应商或客户对接或沟通合同签订、文件、发票等事宜，仅与业务相关控制人对接;部分业务无实物流通和交付，部分业务涉及的商品在虚构的贸易链中回收。ST易事特方面，通过安排采购支付和销售支付，形成闭环资金。
2017年，ST易事特通过上述业务虚增营业收入仅为637.15万元，虚增利润总额为42.79万元。但是，2019年，虚增营业收入达到1亿元(3.29亿元)，虚增利润总额达到1746.8万元。另外，2020年、2021年，ST易事特虚增营业收入分别为1149.85万元、488.68万元，而且近两年采用净额法计算虚假业务，不同步虚增营业成本，因此虚增营业收入全部作为利润总额虚增。
在开展具有融资性质的采购业务和代理业务方面，中国证监会调查发现，ST易事专门开展的一些贸易业务发生在2017年至2021年，这些业务不具备商品采购和销售业务的实质。其中，2017-2019年每年虚增收入超过2亿元，2020年和2021年虚增收入为1000万元。
具体操作是ST易事特加入供应商和相关客户原有的直接购销业务，但不参与产品型号、数量、价格等相关决策。，而是提前向供应商支付货款，为客户提供一定的账期，并按一定比例收取资金使用费。在代理业务中，ST易事特别接受客户的委托，代表客户指定的供应商购买商品，向客户收取渠道费，通过提供融资和代理服务获得固定收入，本质上是资金融通业务和代理业务。
在开展具有融资性质的数据中心集成业务方面，易事特在与客户开展数据中心集成业务时，为客户提供设备、工程和服务，同时销售一些自制产品，并从中收取一定的资金使用费。
东莞前首富被罚款1000万元
他的儿子被罚款400万元
中国证监会认为，2018年至今担任ST易事特董事长的何佳，直接负责上述违法行为，时任财务总监张顺江、陈硕(2018年至2022年担任总裁)。、胡志强(2020年至今任副总经理)、(2020年至今任副总经理)、赵久红(时任秘书)、其他直接责任人员包括时小莉(2016年至2020年任监事会主席)和多名时任董事。
记者注意到，包括陈硕在内的许多当事人提出了陈述、辩护意见并要求听证会，但辩护意见最终没有被中国证监会采纳。最终，ST易事特被责令改正，并给予警告，并处以800万元罚款;原实际控制人何思模被罚款1000万元。此外，中国证监会还警告何佳，并处以400万元罚款;警告张顺江，并处以300万元罚款;警告陈硕、胡志强、银科、赵久红和时小莉，并分别处以80万元罚款，其他当事人也处以5万元罚款。
与此同时，调查结果显示，2020年8月前ST易事特实际控制人的思维模式，组织和指导ST易事特从事上述信息披露违法行为，构成了2005年证券法实际控制人组织和指导信息披露的违法行为。
“鉴于2018年5月24日和2020年9月3日，何思模因操纵市场、内幕交易和短期交易被我会处罚两次。何思模作为易事特原的实际控制人，组织指导易事特虚增营业收入、营业成本、利润总额等。，在涉案违法活动中起着重要作用，违法行为情节严重。”中国证监会决定对何思模采取10年的市场禁令措施。
《国家商报》记者了解到，何思模是ST易事特的创始人。2018年6月之前，何思模是ST易事特的董事长和总经理。何思模辞职后，儿子何佳担任ST易事特新董事长。公开资料显示，何佳出生于1985年9月，拥有中国国籍，无永久海外居留权。2007年加入易事特集团，曾担任易事特集团有限公司北京区域销售经理、华南总监、新能源事业部总经理，现任易事特集团有限公司董事长、总经理。
根据“东莞发布”微信官方账号，很多东莞人都很熟悉什么样的模型。那一年，他带着3000元下海，每天花不少于12个小时工作。他有“拼命三郎太”的创业精神，也是很多大学的客座教授。2014年，何思模首次登上福布斯中国富豪榜。在“2017年福布斯中国400富豪榜”上，何思模以17亿美元的资产成为东莞首富。
ST易事特在公告中表示，截至公告披露，公司各项生产经营活动正常有序开展。2017年至2021年年度财务报表的错误更正是基于此次处罚的《事先通知书》。
前三季度业绩大幅下滑
股票价格在3天内暴涨56%
根据《ST易事特2024年半年报》，公司长期专注于电力电子转换技术，以电力电子技术和能效管理为核心，不断深化产业数字化和“新能源+储能”两大领域，主要从事智能电源、数据中心和新能源三大战略板块业务。
ST易事特于2014年1月27日在深交所创业板上市，股价一上市就飙升，从当年3月4日68.29元/股的发行价从18.4元/股上涨到当年68.29元/股的收盘价。一个多月来，股价上涨了271%。
2024年，ST易事股价经历了暴跌暴涨，从开年6元多一路跌至7月最低2元，随后又迅速上涨，从9月27日起，3个交易日涨幅超过56%。更多股票资讯，关注财经365！